Quy định kế toán thuế mới 2026 bao gồm việc bãi bỏ thuế khoán cho hộ kinh doanh, cập nhật khung kế toán theo Thông tư 99/2025/TT-BTC, và thay đổi biểu thuế TNCN với mức giảm trừ gia cảnh mới. Doanh nghiệp và hộ kinh doanh cần chuyển đổi tư duy quản lý dữ liệu để tuân thủ hiệu quả.

Bạn có biết, năm 2026 không chỉ là một năm mới, mà là một 'cú sốc' thực sự với hàng triệu doanh nghiệp và hộ kinh doanh tại Việt Nam? Cú Kiểm Toán vừa 'soi' xong hàng loạt quy định mới, và mình thấy rằng nếu không chuẩn bị kỹ, rủi ro phạt sẽ tăng gấp bội. Hệ sinh thái thuế Cú Kiểm Toán cũng đang cập nhật liên tục để hỗ trợ bạn tốt nhất.

Câu hỏi: Từ 2026, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh sẽ thay đổi thế nào về thuế?

Mình mới phát hiện ra một điều cực kỳ quan trọng: từ ngày 01/01/2026, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh sẽ không còn được áp dụng phương pháp thuế khoán nữa. Điều này có nghĩa là bạn sẽ phải kê khai và nộp thuế dựa trên doanh thu thực tế, chứ không phải một con số ước tính như trước đây. Đây là một sự chuyển mình lớn, đặc biệt với các hộ kinh doanh mặt phố hay các shop online ở TP.HCM, Hà Nội. Tư duy 'khoán gọn' sẽ không còn chỗ đứng.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Sự thay đổi này nhằm mục tiêu minh bạch hóa hoạt động kinh doanh, giúp cơ quan thuế quản lý chặt chẽ hơn dựa trên dữ liệu. Nó đồng thời thúc đẩy các hộ kinh doanh phải chủ động hơn trong việc ghi nhận doanh thu, chi phí, và sử dụng hóa đơn điện tử. Mình nghĩ đây là lúc để các bạn chủ động hơn, thay vì chờ đợi đến kỳ quyết toán mới 'chạy nước rút'.

🦉 Cú nhận xét: Theo các nguồn cập nhật quy định thuế năm 2026, "từ 01/01/2026, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh không còn áp dụng phương pháp thuế khoán". Điều này buộc họ phải chuyển sang quản lý doanh thu minh bạch hơn, phối hợp chặt với cơ quan thuế địa phương.

Với ngưỡng doanh thu, mình cũng nắm được thông tin là cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đồng/năm trở xuống sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Tuy nhiên, nếu vượt ngưỡng này, việc kê khai theo doanh thu thực tế là bắt buộc. Điều này đòi hỏi bạn phải có hệ thống ghi chép rõ ràng, minh bạch từ đầu. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh mình tại công cụ Thuế Hộ Kinh Doanh của Cú Thông Thái.

Câu hỏi: Khung kế toán doanh nghiệp có gì mới với Thông tư 99 và Nghị định 310?

Mình thấy khối doanh nghiệp cũng không nằm ngoài 'tâm bão' thay đổi. Từ 01/01/2026, Thông tư 99/2025/TT-BTC sẽ chính thức có hiệu lực, thay thế Thông tư 200/2014/TT-BTC vốn đã quen thuộc. Điều này có nghĩa là toàn bộ khung kế toán doanh nghiệp, từ hệ thống tài khoản, mẫu biểu báo cáo tài chính đến phương pháp hạch toán, đều phải cập nhật. Mình nghĩ đây là lúc các kế toán trưởng, giám đốc tài chính phải 'đau đầu' nhất để đảm bảo hệ thống phần mềm và nhân sự đã sẵn sàng.

Chưa kể, Nghị định 310/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 16/01/2026, sửa đổi quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn. Điều này như một lời cảnh báo từ Cú Kiểm Toán: đừng để sai sót. Kế toán sai thời điểm, kê khai sai, hoặc hóa đơn không đúng quy định giờ đây có thể dẫn đến mức phạt cao hơn trước. Mình tự nhủ phải kiểm tra kỹ từng con số, từng chứng từ.

🦉 Cú nhận xét: Theo thông tin từ Acman.vn, Thông tư 99/2025/TT-BTC ban hành ngày 27/10/2025 và có hiệu lực từ 01/01/2026. Cùng với đó, Nghị định 310/2025/NĐ-CP có hiệu lực từ 16/01/2026, sửa đổi quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn. Đây là lúc cần siết lại kỷ luật tuân thủ.

Một điểm mình thấy rất thực chiến là quy định về thanh toán không dùng tiền mặt. Từ ngưỡng 5 triệu đồng trở lên, chi phí phải được thanh toán không dùng tiền mặt mới được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp. Điều này buộc các doanh nghiệp nhỏ tại các khu thương mại ở Hà Nội, TP.HCM phải chuẩn hóa ngay quy trình mua hàng, thanh toán và lưu chứng từ. Nếu không, bạn có thể mất đi một khoản chi phí hợp lý, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận. Việc này cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc sử dụng hóa đơn điện tử và các phần mềm kế toán như MISA, ACman, eInvoice để đồng bộ dữ liệu.

Câu hỏi: Chính sách thuế TNCN 2026 có gì khác biệt, đặc biệt về giảm trừ gia cảnh?

Là một người làm công ăn lương, mình rất quan tâm đến thuế TNCN. Mình mới biết rằng biểu thuế lũy tiến từng phần đã được đơn giản hóa từ 7 bậc xuống còn 5 bậc. Điều này nghe có vẻ gọn gàng hơn, nhưng quan trọng hơn là mức giảm trừ gia cảnh mới. Theo các nguồn cập nhật quy định, mức giảm trừ gia cảnh mới là 15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân người nộp thuế và 6,2 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc. Đây là con số mình thấy rất 'đáng tiền'!

Với mức giảm trừ mới này, đặc biệt là ở các thành phố lớn như TP.HCM hay Hà Nội với chi phí sinh hoạt cao, nhiều người lao động có thể sẽ giảm được đáng kể số thuế phải nộp hoặc thậm chí không phải nộp thuế. Ví dụ, nếu mình có mức lương dưới 15,5 triệu/tháng và không có người phụ thuộc, mình sẽ không phải nộp TNCN. Nếu bạn đang băn khoăn về mức giảm trừ gia cảnh của mình, bạn có thể dùng ngay công cụ tính giảm trừ gia cảnh của Cú Thông Thái để kiểm tra.

🦉 Cú nhận xét: Theo các bản tổng hợp chính sách mới, "biểu thuế lũy tiến từng phần được đơn giản hóa từ 7 bậc xuống 5 bậc" và mức giảm trừ gia cảnh mới là 15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân và 6,2 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc. Những thay đổi này trực tiếp tác động đến túi tiền của người lao động.

Một tình huống khác mình cũng cần lưu ý là nếu có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại từ hai nơi trở lên. Theo cập nhật về quyết toán thuế TNCN năm 2026, mình sẽ nộp hồ sơ quyết toán tại cơ quan thuế quản lý tổ chức trả thu nhập có tổng thu nhập cao nhất trong năm. Điều này giúp mình biết rõ nơi cần nộp hồ sơ, tránh nhầm lẫn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay xem mình có phải đóng thuế TNCN hay không với công cụ của Cú Thông Thái.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Thuế Hợp Pháp Từ 2026

Sau khi 'soi kỹ' các quy định mới, mình rút ra 3 bài học kinh nghiệm xương máu để các bạn có thể tối ưu thuế một cách hợp pháp trong năm 2026:

1. Chuyển đổi tư duy: Từ 'đối phó' sang 'quản trị dữ liệu liên tục'

Cú Kiểm Toán nhận thấy, việc bỏ thuế khoán và mở rộng hóa đơn điện tử đồng nghĩa với việc mọi giao dịch doanh thu, chi phí, dòng tiền của bạn đều có thể bị đối chiếu chéo. Vì vậy, đừng đợi đến kỳ quyết toán mới 'gom' chứng từ. Hãy xây dựng thói quen ghi nhận và quản lý dữ liệu liên tục, ngay từ đầu năm. Điều này không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng luật mà còn cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính, từ đó đưa ra quyết định kinh doanh hiệu quả hơn. Sử dụng các phần mềm kế toán chuyên nghiệp sẽ là cánh tay đắc lực cho bạn.

2. Đào tạo và cập nhật kiến thức liên tục

Với Thông tư 99/2025/TT-BTC và Nghị định 310/2025/NĐ-CP có hiệu lực ngay đầu năm 2026, việc đào tạo lại bộ phận kế toán nội bộ là cực kỳ cấp bách. Đừng đợi đến lúc phát sinh sai sót rồi mới điều chỉnh. Hãy tổ chức các buổi tập huấn, cập nhật các mẫu biểu, quy trình hạch toán mới. Cá nhân mình cũng đang tìm hiểu các khóa học online để không bị 'lạc hậu'. Kiến thức chính là tấm lá chắn tốt nhất để tránh rủi ro xử phạt.

3. Xây dựng bộ checklist tuân thủ thuế chi tiết

Để đảm bảo không bỏ sót bất kỳ quy định nào, mình nghĩ việc xây dựng một bộ checklist chi tiết theo luật mới là không thể thiếu. Checklist này nên bao gồm: loại hóa đơn cần sử dụng, thời điểm lập hóa đơn, điều kiện để chi phí được trừ (đặc biệt là quy định 5 triệu đồng về thanh toán không dùng tiền mặt), hồ sơ quyết toán cần chuẩn bị, và nơi nộp hồ sơ thuế TNCN (như trường hợp có thu nhập từ hai nơi trở lên). Việc này giúp bạn có một lộ trình rõ ràng, giảm thiểu sai sót và tối ưu hóa thời gian. Bạn có thể tham khảo Lịch Nộp Thuế của Cú Thông Thái để không bỏ lỡ bất kỳ hạn chót nào.

Kết Luận

Năm 2026 sẽ là một năm đầy thách thức nhưng cũng mở ra nhiều cơ hội cho các doanh nghiệp và hộ kinh doanh biết cách thích nghi. Việc nắm vững các quy định mới về bỏ thuế khoán, cập nhật khung kế toán theo Thông tư 99, và thay đổi biểu thuế TNCN cùng mức giảm trừ gia cảnh là chìa khóa để bạn không chỉ tuân thủ mà còn tối ưu được nghĩa vụ thuế của mình. Hãy chủ động chuẩn bị, đào tạo nhân sự và tận dụng các công cụ hỗ trợ để vượt qua giai đoạn chuyển đổi này một cách suôn sẻ nhất.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn