Giới Thiệu: Thuế Thương Mại Điện Tử Sắp Thay Đổi Thế Nào, Bạn Đã Sẵn Sàng Chưa?

Mình là một người mê bán hàng online, nhất là mấy món đồ thủ công tự làm. Mấy hôm nay lướt mạng thấy rần rần thông tin về thuế thương mại điện tử (TMĐT) sắp có thay đổi lớn. Mình nghe nói từ 01/4/2025, các sàn như Shopee, Lazada, TikTok Shop sẽ nộp thuế thay cho người bán. Nghe thì có vẻ đỡ phiền, nhưng mình cũng hơi lo không biết chính xác là thế nào.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Cú Kiểm Toán đã "soi kỹ từng con số" và xác nhận đây là sự thật. Theo báo cáo của Cục Thuế, tổng thu từ TMĐT năm 2025 ước đạt 208.800 tỷ đồng, tăng 66,5% so với 2024. Con số khổng lồ này cho thấy Nhà nước đang rất quyết tâm "siết" quản lý thuế online. Vậy chính sách mới này sẽ ảnh hưởng đến bạn và mình như thế nào? Cùng mình tìm hiểu nhé!

🦉 Cú nhận xét: "Việt Nam đang chuyển mình mạnh mẽ trong quản lý thuế TMĐT, từ mô hình tự khai, tự nộp sang cơ chế khấu trừ tại nguồn qua sàn. Đây là xu thế tất yếu để giảm thất thu và tăng cường minh bạch."

Câu hỏi: Sàn TMĐT Sẽ Nộp Thuế Thay Mình Từ Khi Nào Và Áp Dụng Cho Ai?

Mình vừa đọc thông tin, đúng là từ 01/4/2025, các sàn TMĐT lớn như Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki... sẽ bắt buộc phải khấu trừ, khai và nộp thuế thay cho hộ và cá nhân kinh doanh trên nền tảng của họ. Điều này được quy định chi tiết trong Luật sửa đổi 9 Luật (sửa đổi Luật Quản lý thuế 2019) và Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 01/7/2025.

Vậy không phải tất cả các sàn đều nộp thay đâu nhé. Chỉ những sàn có chức năng đặt hàng trực tuyến và chức năng thanh toán mới phải thực hiện nghĩa vụ này. Nếu bạn bán hàng trên một nền tảng mà khách phải chuyển khoản trực tiếp cho bạn hoặc thanh toán khi nhận hàng mà sàn không can thiệp vào quy trình thanh toán, thì bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế với cơ quan thuế.

Nghĩa vụ nộp thay này bao gồm cả thuế giá trị gia tăng (GTGT/VAT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN/PIT). Đến cuối năm 2025, đã có 68 sàn TMĐT thực hiện kê khai, nộp thuế thay, với số thu khoảng 2,7 nghìn tỷ đồng. Sau 2 tháng triển khai Nghị định 117/2025/NĐ-CP, 63 sàn đã mang về 1,07 nghìn tỷ đồng, cho thấy hiệu quả rõ rệt của chính sách mới.

Câu hỏi: Ngưỡng Doanh Thu Nào Thì Mình Phải Đóng Thuế, Và Mức Thuế Là Bao Nhiêu?

Đây chắc là câu hỏi mình và nhiều người bán online quan tâm nhất. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và các cập nhật mới, ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT và TNCN đối với hộ và cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT đã được nâng từ 100 triệu đồng lên 200 triệu đồng/năm. Điều này áp dụng từ giai đoạn 2025–2026, một tin vui cho các bạn bán hàng nhỏ lẻ như mình!

Vậy nếu doanh thu của bạn trên 200 triệu đồng/năm, bạn sẽ thuộc diện chịu thuế. Mức thuế suất sẽ được tính trên doanh thu, không phải trên lợi nhuận nhé. Cụ thể như sau:

Còn nếu bạn cung cấp dịch vụ hoặc vận tải thì sao? Mức thuế sẽ khác nhé:

À, còn một điểm cực kỳ quan trọng nữa: từ 01/01/2025 đến hết 30/06/2025, có chính sách giảm 2% thuế suất thuế GTGT cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả TMĐT. Đây là cơ hội tốt để mình đẩy mạnh doanh số đó! Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế TMĐT của mình tại Cú Thông Thái.

🦉 Cú nhận xét: "Việc nâng ngưỡng doanh thu lên 200 triệu đồng/năm là động thái hỗ trợ tích cực cho các hộ kinh doanh nhỏ và cá nhân khởi nghiệp, khuyến khích phát triển kinh tế vi mô. Tuy nhiên, người bán cần nắm rõ mức thuế suất theo từng loại hình kinh doanh để tránh bất ngờ."

Câu hỏi: Quy Trình Khấu Trừ Thuế Diễn Ra Thế Nào? Mình Có Cần Quyết Toán Cuối Năm Không?

Mình thắc mắc không biết sàn sẽ khấu trừ thuế thế nào. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Nghị định 68/2026/NĐ-CP, quy trình khá rõ ràng. Đầu tiên, sàn TMĐT sẽ thu thập dữ liệu doanh thu của bạn từ mỗi đơn hàng, giá trị giao dịch và phương thức thanh toán. Sau đó, họ sẽ khấu trừ thuế tự động dựa trên bản chất giao dịch (hàng hóa, dịch vụ hay vận tải) để áp dụng mức VAT và PIT tương ứng.

Một điểm mình thấy hơi "hóc búa" là: nếu sàn không xác định được bản chất giao dịch của bạn, họ sẽ phải áp dụng mức thuế cao nhất trong các nhóm để tránh thất thu. Vì vậy, việc mô tả rõ ràng sản phẩm/dịch vụ của mình trên sàn là rất quan trọng để tránh bị tính thuế oan.

Sau khi khấu trừ, sàn sẽ khai thay và nộp thay số thuế đó cho cơ quan thuế theo kỳ (tháng hoặc quý). Điều này giúp mình đỡ phải đau đầu với các thủ tục hành chính. Tuy nhiên, không phải vì thế mà mình bỏ qua việc theo dõi nghĩa vụ thuế đâu nhé. Cá nhân kinh doanh vẫn phải theo dõi nghĩa vụ tổng hợp, đặc biệt khi:

Đối với cá nhân không cư trú hoặc kinh doanh trên nền tảng không có chức năng thanh toán, nghĩa vụ tự kê khai, tự nộp vẫn giữ nguyên. Bạn có thể tham khảo thêm về thuế hộ kinh doanh để hiểu rõ hơn.

🦉 Cú nhận xét: "Dù sàn nộp thay, người bán vẫn cần chủ động quản lý doanh thu và hiểu rõ quy định quyết toán. Việc này giúp họ đối chiếu số thuế đã nộp và tránh các rủi ro pháp lý không đáng có."

Câu hỏi: Làm Sao Để Mình Tối Ưu Thuế Và Luôn Tuân Thủ Chính Sách Mới?

Trong bối cảnh chính sách thuế TMĐT đang thay đổi nhanh chóng, mình nhận ra rằng việc chủ động là chìa khóa. Dưới đây là 3 bài học mình rút ra để luôn tuân thủ và thậm chí là tối ưu nghĩa vụ thuế của mình:

1. Chủ động hiểu và theo dõi chính sách: Đừng để bị động!

Mình thấy rất nhiều người bán hàng online chỉ tập trung vào việc bán mà ít khi để ý đến luật thuế. Nhưng với xu hướng mới, bạn và mình cần phải chủ động nắm rõ các văn bản pháp luật như Nghị định 117/2025/NĐ-CP, Nghị định 68/2026/NĐ-CP, Thông tư 40/2021/TT-BTC. Đừng ngại đọc các hướng dẫn từ Cục Thuế Hà Nội hay Cục Thuế TP.HCM. Việc này giúp mình xác định đúng nghĩa vụ và không bị động khi có thay đổi.

Mình có thể lên website của Tổng cục Thuế hoặc các trang tin tức uy tín như Thư viện Pháp luật để cập nhật. Kiến thức là sức mạnh, đặc biệt là trong lĩnh vực thuế!

2. Quản trị doanh thu chi tiết: Rõ ràng, minh bạch là tốt nhất!

Mình đã bắt đầu ghi chép rõ ràng doanh thu theo từng sàn, từng loại giao dịch (hàng hóa, dịch vụ). Điều này cực kỳ quan trọng để đối chiếu với số thuế mà sàn đã khấu trừ. Nếu không, sàn có thể áp dụng mức thuế cao nhất vì không xác định được bản chất giao dịch của bạn. Mình cũng dùng các công cụ quản lý bán hàng để theo dõi doanh thu hàng ngày, hàng tháng. Việc này giúp mình có cái nhìn tổng quan về tình hình kinh doanh và dễ dàng kiểm soát nghĩa vụ thuế.

Bạn có thể sử dụng các bảng tính Excel đơn giản hoặc phần mềm quản lý bán hàng để theo dõi. Sự minh bạch trong quản lý tài chính sẽ giúp bạn tránh được rất nhiều rắc rối về sau.

3. Tận dụng chính sách hỗ trợ và chuẩn bị cho xu hướng số hóa: Tối ưu lợi nhuận!

Mình vừa biết đến chính sách giảm 2% thuế GTGT đến 30/6/2025. Đây là cơ hội vàng để mình đẩy mạnh doanh số, tối ưu lợi nhuận trong giai đoạn này. Các chính sách hỗ trợ như vậy không phải lúc nào cũng có, nên mình phải nhanh chóng tận dụng.

Ngoài ra, xu hướng số hóa quản lý thuế là không thể tránh khỏi. Dữ liệu giao dịch sẽ ngày càng được đồng bộ giữa sàn TMĐT, ngân hàng và cơ quan thuế. Việc "né" kê khai sẽ trở nên khó khăn và rủi ro hơn rất nhiều. Thay vì tìm cách lách luật, mình nghĩ tốt nhất là tối ưu chi phí, tối ưu cấu trúc kinh doanh và tuân thủ đầy đủ. Đây mới là chiến lược bền vững để phát triển lâu dài.

🦉 Cú nhận xét: "Người kinh doanh online cần coi tuân thủ thuế là một phần của chiến lược kinh doanh bền vững. Nắm rõ luật, quản lý minh bạch và tận dụng các chính sách ưu đãi sẽ giúp họ phát triển mà không gặp rủi ro pháp lý."

Kết Luận: Đã Đến Lúc Người Bán Online Cần Chuyên Nghiệp Hóa!

Thay đổi trong chính sách thuế TMĐT giai đoạn 2025–2026 là một bước ngoặt lớn, đánh dấu việc Việt Nam tiệm cận chuẩn quản lý thuế của nhiều nước phát triển. Việc sàn TMĐT khấu trừ thuế tại nguồn sẽ giúp giảm gánh nặng thủ tục cho người bán, nhưng đồng thời cũng đòi hỏi sự minh bạch và chuyên nghiệp hơn trong quản lý doanh thu.

Mình tin rằng, nếu bạn và mình hiểu rõ các quy định về ngưỡng doanh thu 200 triệu đồng/năm, mức thuế suất cụ thể và quy trình nộp thay của sàn, chúng ta không chỉ tránh được rủi ro pháp lý mà còn có thể tận dụng sự minh bạch này để phát triển công việc kinh doanh online quy mô lớn hơn. Đừng chỉ "bán cho vui" nữa, hãy bán hàng một cách chuyên nghiệp và tuân thủ!

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn nắm bắt tình hình thuế của mình!