Thuế bán online trên Shopee, TikTok Shop năm 2026 có nhiều thay đổi. Ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT và TNCN cho cá nhân kinh doanh là 100-200 triệu đồng/năm. Mức 500 triệu đồng/năm chỉ là ngưỡng tạm thời cho kỳ thuế 2026, áp dụng trong một số trường hợp chuyển tiếp.

1. Bán Online: Từ Nghề Tay Trái Đến Mục Tiêu Của Thuế Số 🎯

Trước đây, bán hàng online thường được coi là thu nhập thêm. Nhưng giờ thì khác rồi. Mình thấy nhiều mẹ bỉm ở TP.HCM hay Hà Nội đã biến Shopee, TikTok Shop thành nguồn thu nhập chính, bán mỹ phẩm, đồ dùng cho bé, thực phẩm chức năng... Vì vậy, việc hiểu rõ chính sách thuế là bắt buộc.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Từ năm 2025, Chính phủ Việt Nam đã ban hành hàng loạt văn bản quan trọng về thuế thương mại điện tử. Điển hình là Nghị định 117/2025 quy định trách nhiệm khấu trừ thuế của các sàn TMĐT. Rồi Quyết định 01/2025/QĐ-TTg về thuế với hàng nhập khẩu nhỏ, cùng các sửa đổi về ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT và TNCN. Những điều luật này cho thấy xu hướng rõ ràng: nhà nước đang siết chặt quản lý thuế trong môi trường số.

Đặc biệt, từ 2026, cơ quan thuế sẽ bắt đầu đối soát dữ liệu doanh thu đa nền tảng. Tức là, dù bạn bán trên Shopee, TikTok, Facebook hay Instagram, mọi dữ liệu sẽ được tổng hợp lại. Mình nghĩ điều này sẽ khiến việc 'giấu' doanh thu trở nên gần như không thể. Mình cũng đã tìm hiểu và thấy rõ ràng rằng, các sàn TMĐT sẽ là cánh tay nối dài của cơ quan thuế.

🦉 Cú nhận xét: Sự thay đổi này yêu cầu người bán hàng online phải chuyên nghiệp hóa hơn, không thể coi là "bán chơi chơi" nữa. Kỷ nguyên thuế số đã thực sự đến.

2. Ngưỡng Miễn Thuế & Thuế Suất Cụ Thể 2025-2026 💰

Đây là phần mình quan tâm nhất, và chắc bạn cũng vậy. Bao nhiêu thì phải đóng? Đóng bao nhiêu?

2.1. Ngưỡng Doanh Thu Phải Nộp Thuế: Đừng Nhầm Lẫn!

Theo Thông tư 40/2021, đối với hộ/cá nhân kinh doanh nói chung, doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế GTGT và TNCN. Đây là mốc cơ bản. Nhưng sau 2025, có cập nhật quan trọng: ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT cho hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT đã được điều chỉnh tăng từ 100 triệu lên 200 triệu đồng/năm. Mục đích là để giảm bớt gánh nặng cho các hộ kinh doanh nhỏ.

Tuy nhiên, mình phát hiện một điểm gây nhầm lẫn lớn! Riêng TikTok Shop và Shopee, các hướng dẫn cập nhật 2026 vẫn nhấn mạnh mốc 100 triệu đồng/năm là ngưỡng bắt đầu phải nộp thuế. Nhưng đồng thời, lại xuất hiện mốc 500 triệu đồng/năm cho một số trường hợp áp dụng ngưỡng miễn hoặc cách tính riêng trong kỳ thuế 2026. Shopee cũng làm rõ: ngưỡng 500 triệu chỉ áp dụng riêng cho kỳ thuế 2026, không phải là quy định chung nhiều năm.

Vậy nên, đừng vội mừng khi nghe đến 500 triệu nhé bạn. Mốc 100-200 triệu vẫn là con số bạn cần ghi nhớ.

2.2. Thuế Suất Cho Hàng Hóa: 1% + 0.5%

Nếu bạn bán hàng hóa vật chất (như mỹ phẩm, quần áo, đồ ăn...) thì thuế suất cụ thể như sau, theo Thông tư 40/2021 và các tài liệu hướng dẫn thuế TMĐT:

Tổng cộng là 1,5% trên doanh thu. Mình thấy một số tài liệu hướng dẫn 2026 cho biết sàn có thể tạm khấu trừ tổng cộng khoảng 1,5% này. Nhưng các chuyên gia thuế nhấn mạnh: đây chỉ là mức tạm thu, không phải thuế suất cuối cùng. Cuối năm, bạn vẫn phải quyết toán thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến nếu tổng thu nhập vượt ngưỡng. Mình sẽ dùng công cụ Tính Thuế TNCN của Cú Thông Thái để kiểm tra lại con số này.

2.3. Cơ Chế Khấu Trừ: Sàn Nộp Thay Hay Tự Nộp?

Đây là điểm rất hay! Từ Nghị định 117/2025, các sàn lớn như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế VAT và PIT trên doanh thu của người bán. Điều này giúp giảm bớt gánh nặng thủ tục cho mình và bạn rất nhiều.

Nhưng nếu bạn bán trên Facebook, Zalo, Instagram mà không có chức năng đặt hàng và thanh toán tích hợp, bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế. Từ 1/7/2025 (Nghị định 18), một số hộ/cá nhân bán online nhỏ lẻ được miễn tự khai thuế VAT và PIT, do sàn đã làm thay. Tuy nhiên, nghĩa vụ thuế vẫn tồn tại nếu bạn vượt ngưỡng doanh thu.

3. Xu Hướng 2026: Thuế Số Siết Chặt, Ngưỡng Miễn Chỉ Là Tạm Thời ⏳

Năm 2026 không chỉ là một năm bình thường. Nó là năm bản lề, đánh dấu sự chuyển mình mạnh mẽ trong cách quản lý thuế.

3.1. Cơ Quan Thuế Số & Đối Soát Dữ Liệu: Không Thể Giấu!

Mình đọc trên Báo Lao Động và thấy rõ ràng: từ 2026, hộ kinh doanh đa nền tảng bán trên Shopee, TikTok, Facebook sẽ bị cơ quan thuế đối soát dữ liệu số từ nhiều hệ thống khác nhau. Điều này có nghĩa là việc tách doanh thu theo từng sàn để 'né thuế' sẽ trở nên cực kỳ khó khăn. Dữ liệu thanh toán từ ngân hàng (Vietcombank, Techcombank, MBBank...) và từ sàn sẽ được đối chiếu chéo.

Các chuyên gia thuế cũng nhắc đi nhắc lại: cuối năm, cá nhân phải cộng toàn bộ doanh thu từ sàn có chức năng thanh toán, không chức năng thanh toán và tại điểm kinh doanh cố định để quyết toán thuế TNCN. VAT thì không cần quyết toán nếu sàn đã nộp thay, nhưng TNCN thì là trách nhiệm của cá nhân.

3.2. Ngưỡng 500 Triệu: 'Miễn' Nhưng Không Hoàn Toàn Miễn

Mình đã thấy nhiều người bán hàng online nhầm lẫn về ngưỡng 500 triệu này. Tài liệu hướng dẫn của Shopee cho biết: ngưỡng doanh thu không chịu thuế 500 triệu chỉ áp dụng đối với kỳ thuế 2026 theo quy định chuyển tiếp. Đây là mức để xác định một số trường hợp không bị khấu trừ theo cơ chế mới, chứ không phải là bạn được miễn thuế hoàn toàn nếu dưới 500 triệu.

Với TikTok Shop, một số hướng dẫn năm 2026 vẫn dùng mốc 100 triệu cho nghĩa vụ thuế. Trường hợp doanh thu năm dương lịch > 500 triệu đồng thì phải nộp thuế cho toàn bộ phần từ 500 triệu trở đi theo cách tính cụ thể. Điều này gây hiểu lầm lớn trong cộng đồng, khiến nhiều mẹ bỉm tưởng dưới 500 triệu là 'trắng thuế'. Thực tế, chính sách vẫn xoay quanh ngưỡng 100-200 triệu/năm.

4. So Sánh Quốc Tế: Mẹ Bỉm Việt Nam Chịu Thuế Thế Nào? 🌍

Mình tò mò không biết các nước khác thì sao, mẹ bỉm ở Việt Nam chịu thuế thế này có phải là quá nặng không. Cú Kiểm Toán đã tổng hợp một bảng so sánh nhỏ:

Nhìn vào bảng này, mình thấy ngưỡng 100–200 triệu của Việt Nam thấp hơn nhiều nước phát triển. Điều này khiến các hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ nhanh chóng lọt vào diện chịu thuế. Ví dụ, giá xăng RON 95 tại Việt Nam là 21.203 VND/lít, thấp hơn đáng kể so với Thái Lan (27.540 VND/lít) hay Singapore (52.275 VND/lít), nhưng ngưỡng chịu thuế lại thấp hơn. Điều này cho thấy gánh nặng trên thu nhập có thể cảm nhận rõ hơn dù chi phí sinh hoạt có thể thấp hơn ở một số khía cạnh.

Tuy nhiên, cơ chế sàn khấu trừ thay lại được xem là thân thiện hơn, giúp giảm gánh nặng thủ tục cho cá nhân – đặc biệt là các mẹ bỉm bận rộn. Mình nghĩ đây là một điểm cộng lớn cho chính sách thuế Việt Nam.

5. Bài Học Thực Tế Cho Mẹ Bỉm Bán Shopee, TikTok Năm 2026 📚

Vậy thì, với những thay đổi này, mình và bạn cần làm gì để không bị 'sờ gáy' hay phải nộp phạt oan uổng?

5.1. Quản Lý Doanh Thu Đa Nền Tảng: Tổng Hợp Hết!

Từ 2026, nếu bạn vừa bán trên TikTok Shop, vừa trên Shopee, lại thêm cả Facebook, Zalo, thì cơ quan thuế sẽ cộng tất cả doanh thu từ các nguồn này lại để xác định ngưỡng 100–200–500 triệu đồng. Việc tách doanh thu theo từng sàn để 'né thuế' giờ đây là điều khó khả thi.

Mình nghĩ tốt nhất là bạn nên có một hệ thống ghi chép doanh thu rõ ràng, tổng hợp từ tất cả các kênh. Bạn có thể tự mình kiểm tra các quy định chi tiết hơn tại Thuế Bán Online 2026 của Cú Thông Thái.

5.2. Hiểu Đúng Về Tạm Khấu Trừ 1,5% & Ngưỡng 500 Triệu

Lưu ý quan trọng: mức 1,5% sàn thu chỉ là tạm khấu trừ trên doanh thu, không phải mức thuế cuối cùng. Cuối năm, bạn vẫn phải quyết toán TNCN theo biểu thuế lũy tiến nếu tổng thu nhập của bạn cao. Đừng nghĩ rằng 1,5% là xong hết nghĩa vụ thuế nhé. Tương tự, ngưỡng 500 triệu trong kỳ 2026 chỉ áp dụng trong một số trường hợp chuyển tiếp, không có nghĩa là dưới 500 triệu thì 'không có thuế'. Ngưỡng thuế thực tế vẫn là từ 100–200 triệu/năm.

5.3. Xu Hướng Tới 2030: Thuế Bám Sát Dòng Tiền 💸

Chính sách từ 2025–2026 cho thấy định hướng lâu dài của cơ quan thuế: họ muốn bám sát dữ liệu số, dòng tiền ngân hàng, dữ liệu sàn TMĐT thay vì chỉ kiểm tra giấy tờ truyền thống. Điều này buộc bạn phải xem hoạt động bán hàng online của mình là kinh doanh chính thức.

Mình khuyến nghị cần ghi chép doanh thu, lưu ý hóa đơn, hợp đồng với nhà cung cấp. Tránh trường hợp bị truy thu và phạt chậm nộp khi doanh thu bất ngờ vượt ngưỡng. Sử dụng công cụ Thuế Hộ Kinh Doanh để có cái nhìn tổng quan hơn.

6. Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp ✨

Là một nhân viên văn phòng, mình luôn tìm cách tối ưu hóa thuế một cách hợp pháp. Với các mẹ bỉm bán online, đây là 3 mẹo Cú Kiểm Toán khuyên bạn:

7. Kết Luận: Chuẩn Bị Cho Kỷ Nguyên Thuế Số 2026 🚀

Năm 2026 là một năm bản lề: vừa có một số ngưỡng miễn/tạm thời như 500 triệu, vừa là năm siết chặt dữ liệu số. Với mẹ bỉm bán online trên Shopee, TikTok, chiến lược hợp lý là: nắm rõ mốc 100–200 triệu, xem khấu trừ 1,5% là một phần chi phí kinh doanh, và chủ động quyết toán thuế TNCN hằng năm thay vì 'nhắm mắt cho qua'.

Đừng để mình bị động trước các thay đổi. Hãy chủ động tìm hiểu và sử dụng các công cụ hỗ trợ để quản lý tài chính và thuế hiệu quả hơn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế thương mại điện tử của mình.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn.