Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 sẽ được các sàn thương mại điện tử tự động khấu trừ và nộp thay cho người bán ngay khi giao dịch thành công. Điều này áp dụng cho thuế GTGT và TNCN, thay đổi mô hình tự khai tự nộp truyền thống, với ngưỡng doanh thu chịu thuế dự kiến tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 2026.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Thuế Mới Cho Người Bán Online

Thời gian không chờ đợi ai, và thuế cũng vậy. Từ 2025, quy định về thuế đối với người bán hàng trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ có những thay đổi cốt lõi. Đây không còn là câu chuyện "tự khai, tự nộp" quen thuộc mà là một kỷ nguyên mới: sàn TMĐT sẽ khấu trừ và nộp thuế thay. Nhiều người bán tại TP.HCM hay Hà Nội có thể thấy dòng tiền về ít hơn, nhưng đồng thời, gánh nặng thủ tục cũng giảm đáng kể.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Cú Kiểm Toán đã soi kỹ từng con số, từng điều luật để mang đến cho bạn cái nhìn chính xác nhất. Mục tiêu? Giúp bạn, người bán hàng online, hiểu rõ luật chơi mới, tránh những bất ngờ về thuế và tối ưu hóa lợi nhuận. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình hình thuế của mình với công cụ của Cú Thông Thái.

🦉 Cú nhận xét: Sự thay đổi này đánh dấu bước chuyển mình mạnh mẽ của cơ quan thuế Việt Nam, hướng tới quản lý minh bạch và hiệu quả hơn trong lĩnh vực thương mại điện tử đang bùng nổ. Nó cũng cho thấy xu hướng toàn cầu về việc các nền tảng số đóng vai trò trung gian trong việc thu thuế.

Bối Cảnh Pháp Lý Mới: Từ Tự Khai Sang Sàn Khấu Trừ Thay

Trước năm 2025, đa số cá nhân kinh doanh online phải tự đăng ký, kê khai và nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT), thuế Thu nhập cá nhân (TNCN), và lệ phí môn bài nếu doanh thu năm trên 100 triệu đồng. Tuy nhiên, Luật Quản lý thuế sửa đổi và các văn bản hướng dẫn mới đã thay đổi hoàn toàn cơ chế này. Đây là một bước đi chiến lược của Tổng cục Thuế nhằm hạn chế thất thu và tăng cường tuân thủ thuế trong bối cảnh thương mại điện tử phát triển chóng mặt.

Luật Quản Lý Thuế Sửa Đổi: Mốc 1/1/2025

Theo Luật Quản lý thuế sửa đổi, từ ngày 1/1/2025, các sàn TMĐT và nền tảng số, cả trong nước và nước ngoài, phải khấu trừ, nộp thuế thay và kê khai số thuế đã khấu trừ cho người bán. Quy định này áp dụng cho tất cả các nền tảng phổ biến mà bạn đang kinh doanh: Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki, Facebook, Google, Apple... Đây là một điểm cực kỳ quan trọng mà mọi người bán cần nắm rõ. Nó có nghĩa là, một phần doanh thu của bạn sẽ được sàn giữ lại để nộp thuế trước khi về tài khoản của bạn.

Song song đó, Tổng cục Thuế đã vận hành Cổng TMĐT dành cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh tại địa chỉ canhantmdt.gdt.gov.vn. Từ năm 2025, nếu bạn không thuộc diện được sàn khấu trừ, nộp thay, bạn vẫn phải tự đăng ký, kê khai, nộp thuế doanh thu thương mại điện tử qua cổng này. Đặc biệt, từ ngày 06/02/2025, mẫu tờ khai đăng ký thuế sẽ là Mẫu 03-ĐK-TCT theo Thông tư 86/2024/TT-BTC. Đừng để lỡ hạn, chỉ 30 giây để kiểm tra!

Nghị Định 117/2025/NĐ-CP: Sàn Khấu Trừ Ngay Khi Thanh Toán (1/7/2025)

Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 1/7/2025, là bước ngoặt lớn nhất. Từ thời điểm này, các nền tảng như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki… phải khấu trừ và nộp thuế GTGT, thuế TNCN thay chủ gian hàng ngay khi người mua chấp nhận thanh toán. Điều này có nghĩa là, thuế được tính trực tiếp trên doanh thu của mỗi giao dịch hoàn tất, ngay sau khi đơn hàng thành công.

Các mức thuế suất theo tỷ lệ doanh thu đã được phân tích rõ: đối với hàng hóa: thuế GTGT khoảng 1%, thuế TNCN 0,5%; đối với dịch vụ: GTGT tối đa 5%, TNCN 2%; vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa: khoảng 1,5%. Nếu giao dịch khó phân loại, sàn có thể áp dụng mức thuế suất dịch vụ cao nhất (GTGT 5%, TNCN 2%).

Một tin vui cho các hộ kinh doanh nhỏ: ngưỡng doanh thu chịu thuế dự kiến tăng lên 200 triệu đồng/năm từ ngày 1/1/2026 thay vì 100 triệu như trước. Điều này sẽ giảm áp lực đáng kể cho hàng triệu người bán nhỏ lẻ, đặc biệt là ở các tỉnh lẻ và vùng ven đô.

Cách Tính Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada Với Cá Nhân/Hộ Kinh Doanh

Hiểu cách tính thuế là chìa khóa để quản lý tài chính hiệu quả. Cú Kiểm Toán sẽ chỉ cho bạn cách tính thuế theo quy định mới, đặc biệt là khi sàn đã bắt đầu khấu trừ.

Trước 1/1/2026: Ngưỡng 100 Triệu Đồng

Đối với cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada với doanh thu năm trên 100 triệu đồng (trong giai đoạn trước 1/1/2026), bạn vẫn phải nộp thuế GTGT (1% doanh thu), thuế TNCN (0,5% doanh thu) và lệ phí môn bài theo bậc doanh thu. Ví dụ cụ thể:

Nếu doanh thu TikTok Shop của bạn là 300 triệu đồng/năm:

Tổng cộng, bạn phải nộp khoảng 4,8 triệu đồng tiền thuế và lệ phí môn bài. Con số này không hề nhỏ, và việc không nắm rõ có thể ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của bạn.

Từ 1/7/2025: Sàn Tự Động Khấu Trừ

Từ khi Nghị định 117 có hiệu lực, thay vì tự tính và nộp, sàn sẽ tự động khấu trừ phần thuế tương ứng trên số tiền người bán nhận về sau mỗi đơn hàng thành công. Điều này tạo sự thuận tiện rất lớn cho người bán, giảm gánh nặng thủ tục hành chính. Tuy nhiên, nó cũng buộc người bán phải làm quen với việc "thấy tiền về ít hơn" do thuế đã bị trừ trước. Bạn cần điều chỉnh kế hoạch giá và lợi nhuận để phù hợp với cơ chế mới này.

Theo phân tích của Báo Mới, tỷ lệ tuân thủ thuế trong nhóm kinh doanh online có thể tăng mạnh từ khoảng 23% lên 35% nhờ cơ chế khấu trừ tự động này. Điều này cho thấy sự hiệu quả của chính sách mới trong việc hạn chế thất thu thuế.

Tác Động Đến Người Bán Việt Nam: Gánh Nặng và Cơ Hội

Quy định thuế mới không chỉ là gánh nặng mà còn mang đến những cơ hội nhất định cho người bán hàng online tại Việt Nam.

Gánh Nặng: Giảm Biên Lợi Nhuận

Với người bán nhỏ lẻ, đặc biệt là các hộ kinh doanh tại các quận ngoại thành như Hóc Môn (TP.HCM) hay Đông Anh (Hà Nội), việc bị khấu trừ thuế trực tiếp có thể làm biên lợi nhuận giảm 1–2% doanh thu. Điều này buộc họ phải điều chỉnh giá bán, tối ưu chi phí vận hành, hoặc tìm cách tăng doanh số để bù đắp. Trong bối cảnh giá xăng RON 95 tại Việt Nam là 24.150 VND/lít (nguồn: perplexity, 2026-06-17) và các chi phí vận chuyển khác, việc tối ưu chi phí trở nên càng cấp thiết.

Cơ Hội: Minh Bạch Hóa và Giảm Thủ Tục

Mặt khác, quy định sàn khấu trừ thuế thay lại là cơ hội vàng:

Bài Học Cho Người Bán Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada

Để thích nghi với môi trường thuế mới, Cú Kiểm Toán có 3 mẹo tiết kiệm thuế hợp pháp và hiệu quả cho bạn:

1. Hiểu Rõ Mức Thuế Suất và Ngưỡng Doanh Thu

Đừng chỉ nhìn vào doanh thu mà quên đi phần thuế bị trừ. Hãy nắm rõ mức thuế suất áp dụng cho loại hình hàng hóa/dịch vụ của bạn (1% GTGT, 0.5% TNCN cho hàng hóa; 5% GTGT, 2% TNCN cho dịch vụ). Đặc biệt, hãy lưu ý ngưỡng doanh thu 200 triệu đồng/năm từ 2026. Việc này giúp bạn tính toán giá bán, chiết khấu và kế hoạch kinh doanh một cách chính xác nhất. Bạn có thể dùng công cụ tính thuế hộ kinh doanh để lập kế hoạch.

2. Kiểm Tra Báo Cáo Thuế Do Sàn Cung Cấp

Dù sàn có khấu trừ thay, bạn vẫn cần chủ động kiểm tra báo cáo thuế mà sàn cung cấp, đối chiếu với doanh thu thực nhận để phát hiện sai lệch. Điều này đặc biệt quan trọng với các shop lớn ở TP.HCM và Hà Nội. Việc này giúp bạn đảm bảo tính chính xác và tránh các rủi ro về sau. Sử dụng công cụ OCR bảng lương AI của Cú Thông Thái để nhanh chóng đối chiếu các số liệu phức tạp.

3. Tận Dụng Cổng TMĐT HKD Của Tổng Cục Thuế

Nếu bạn thuộc nhóm phải tự kê khai hoặc cần tra cứu thông tin, hãy tận dụng Cổng TMĐT HKD của Tổng cục Thuế tại canhantmdt.gdt.gov.vn. Đây là nơi bạn có thể tra cứu, điều chỉnh thông tin, và nộp các loại thuế khác (thuế tiêu thụ đặc biệt, bảo vệ môi trường, tài nguyên… nếu có). Thông tin từ Thư viện Pháp Luật cũng khẳng định: "Năm 2025, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh bán hàng online trên các nền tảng như Tiktok Shop, Shopee, Tiki, Facebook,… thực hiện đăng ký, kê khai, nộp thuế tại Cổng TMĐT HKD".

Kết Luận

Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada giai đoạn 2025–2026 không còn là một "vùng xám" mà đã trở thành một phần bắt buộc và được tự động hóa trong hoạt động kinh doanh online. Sự chuyển đổi từ mô hình "tự khai, tự nộp" sang "thuế tích hợp trong nền tảng số" là một xu hướng không thể đảo ngược, gắn liền với dữ liệu giao dịch thời gian thực.

Người bán Việt Nam, dù ở phố cổ Hà Nội hay quận 1 TP.HCM, buộc phải chủ động hiểu luật, theo dõi số thuế bị khấu trừ, và coi thuế là một chi phí cố định trong mô hình kinh doanh thay vì một khoản chi phí bất ngờ. Hãy sẵn sàng và chủ động với các công cụ hỗ trợ như Máy tính Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái để đảm bảo bạn luôn đi trước một bước. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn.