Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada là các loại thuế GTGT và TNCN mà hộ, cá nhân kinh doanh online phải nộp. Từ 1/7/2025, các sàn TMĐT có chức năng thanh toán sẽ khấu trừ và nộp thuế thay. Từ 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế tăng lên 200 triệu đồng/năm.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới Của Thuế TMĐT Tại Việt Nam

Thời đại kinh doanh online bùng nổ, đặc biệt trên các nền tảng như TikTok Shop, Shopee, Lazada, đã kéo theo những thay đổi lớn về chính sách thuế. Từ năm 2025-2026, hàng triệu cá nhân và hộ kinh doanh tại Việt Nam đang đứng trước một bước ngoặt quan trọng: cơ quan thuế sẽ không còn "mắt nhắm mắt mở" nữa. Thay vào đó, các sàn thương mại điện tử (TMĐT) sẽ trực tiếp tham gia vào quá trình thu thuế. Điều này không chỉ đơn thuần là một quy định mới, mà là sự chuyển dịch mạnh mẽ trong cách quản lý dòng tiền và nghĩa vụ thuế của người bán online.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Theo Cú Kiểm Toán, sự thay đổi này, dù ban đầu có thể gây bỡ ngỡ, nhưng thực chất là một động thái cần thiết để minh bạch hóa nền kinh tế số. Nó cũng mang lại cả thách thức lẫn cơ hội. Thách thức là thu nhập ròng có thể giảm nhẹ và không còn "ẩn" doanh thu. Cơ hội là gánh nặng thủ tục được giảm bớt, và những người bán nhỏ lẻ có thể được hưởng lợi từ ngưỡng chịu thuế mới. Việc nắm rõ từng con số, từng điều luật là chìa khóa để bạn không bị động và thậm chí biến những thay đổi này thành lợi thế cạnh tranh. Bạn có thể tự kiểm tra các quy định thuế bán online mới nhất.

Bối Cảnh & Quy Định Mới Nhất Về Thuế TMĐT (2025-2026)

Chính sách thuế đối với hoạt động TMĐT tại Việt Nam đang trải qua một cuộc "đại phẫu" toàn diện. Điểm mấu chốt là sự chuyển giao trách nhiệm thu thuế từ người bán sang chính các sàn TMĐT. Đây là một động thái chiến lược của Chính phủ nhằm siết chặt quản lý thuế trong bối cảnh nền kinh tế số phát triển như vũ bão.

Sàn TMĐT Khấu Trừ & Nộp Thuế Thay: Từ 1/7/2025

Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ ngày 1/7/2025, các sàn TMĐT lớn có chức năng thanh toán như Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki... sẽ chính thức trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Họ sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh đối với doanh thu phát sinh trên nền tảng của mình. Điều này có nghĩa là, thay vì bạn phải tự tổng hợp doanh thu và kê khai hàng tháng/quý, sàn sẽ thực hiện việc này ngay trên mỗi giao dịch hoàn tất.

Trước khi cơ chế này có hiệu lực đầy đủ, người bán vẫn phải tự đăng ký, kê khai, nộp thuế qua Cổng TMĐT HKD của Tổng cục Thuế (canhantmdt.gdt.gov.vn) từ đầu năm 2025, theo hướng dẫn tại Thông tư 86/2024/TT-BTC. Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế cũng yêu cầu các nền tảng số, cả trong nước và nước ngoài (như TikTok, Facebook, Google), phải đăng ký, kê khai và nộp thuế tại Việt Nam, đồng thời khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán từ 2025. Đây là một bước đi đồng bộ, tạo ra một khung pháp lý vững chắc cho toàn bộ hoạt động kinh doanh trực tuyến.

Cách Tính Thuế Mới: Từng Giao Dịch Bị Khấu Trừ

Nghị định 117/2025/NĐ-CP quy định rõ ràng tỷ lệ thuế khấu trừ trực tiếp trên từng giao dịch thành công. Đây là điều mà mỗi người bán phải "nằm lòng" để tính toán giá bán và lợi nhuận:

Đặc biệt, nếu dịch vụ khó xác định loại hình, sàn có thể áp dụng mức thuế suất cao nhất (GTGT 5%, TNCN 2%) theo hướng dẫn của cơ quan thuế. Thuế sẽ được khấu trừ ngay sau khi giao dịch hoàn tất và người mua chấp nhận thanh toán, sau đó sàn mới chuyển phần tiền còn lại cho người bán. Đây là sự khác biệt lớn so với việc tự tổng hợp doanh thu và nộp thuế theo kỳ trước đây.

Ngoài thuế GTGT và TNCN, hộ, cá nhân kinh doanh vẫn phải nộp lệ phí môn bài nếu doanh thu năm trên 100 triệu đồng. Mức lệ phí này dao động từ 300.000 đến 1.000.000 đồng/năm, với doanh thu trên 500 triệu đồng/năm thường chịu mức 1.000.000 đồng/năm.

Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế Thay Đổi Từ 2026: 100 Triệu Lên 200 Triệu

Một tin tức quan trọng mà Cú Kiểm Toán muốn nhấn mạnh là sự điều chỉnh ngưỡng doanh thu chịu thuế. Trước đây, cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm mới phải nộp GTGT và TNCN. Nhưng theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ ngày 1/1/2026, ngưỡng này sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm.

Điều này tác động đến hai nhóm đối tượng chính:

🦉 Cú nhận xét: Việc nâng ngưỡng doanh thu lên 200 triệu đồng/năm là một động thái khôn ngoan, giúp giảm áp lực cho những người bán siêu nhỏ, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi hơn cho việc quản lý thuế đối với các hộ kinh doanh lớn. Đây là một bước đi phù hợp với thực tế thị trường Việt Nam.

Tác Động Đến Người Bán Việt Nam Trên TikTok Shop, Shopee, Lazada

Sự thay đổi chính sách thuế này sẽ tạo ra những tác động đa chiều đến cộng đồng người bán online tại Việt Nam.

Tác Động Tích Cực: Giảm Gánh Nặng Thủ Tục & Minh Bạch Hóa

Một trong những điểm sáng của quy định mới là việc giảm gánh nặng thủ tục hành chính. Từ 1/7/2025, nhiều người bán online sẽ "thở phào" vì không còn phải tự kê khai thuế GTGT, TNCN. Các sàn TMĐT sẽ làm thay phần lớn công việc này. Điều này đặc biệt hữu ích cho những người không có nhiều kiến thức về kế toán, giúp họ tập trung hơn vào việc kinh doanh. Theo một chuyên gia thuế được dẫn trên báo Tuổi Trẻ năm 2025: "Từ ngày 1-7, các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, Tiki, TikTok Shop sẽ chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh, giúp người bán giảm gánh nặng thủ tục".

Bên cạnh đó, quy định mới còn góp phần minh bạch hóa thu nhập. Mọi giao dịch đều được ghi nhận qua hệ thống thanh toán của sàn, giúp cơ quan thuế và các ngân hàng (như Vietcombank, Techcombank, BIDV) dễ dàng xác định dòng tiền. Điều này không chỉ phục vụ mục đích quản lý thuế mà còn tạo điều kiện thuận lợi hơn cho hộ kinh doanh trong việc tiếp cận tín dụng hoặc vay vốn kinh doanh, vì hồ sơ tài chính của họ trở nên rõ ràng hơn.

Tác Động Tiêu Cực/Đáng Chú Ý: Thu Nhập Ròng Giảm & Không Còn "Ẩn" Doanh Thu

Mặt trái của chính sách mới là thu nhập ròng của người bán có thể giảm nhẹ. Với hàng hóa, mỗi đơn hàng sẽ bị khấu trừ 1,5% (1% GTGT + 0,5% TNCN). Với dịch vụ, tổng khấu trừ lên tới 7% (5% GTGT + 2% TNCN). Các shop thời trang tại TP.HCM, Hà Nội vốn thường xuyên chạy chiến dịch giảm giá mạnh trên TikTok Shop, Shopee sẽ phải cơ cấu lại giá bán, chiết khấu hoặc chấp nhận giảm biên lợi nhuận. Việc này đòi hỏi một sự tính toán kỹ lưỡng về giá thành sản phẩm và chiến lược định giá.

Một tác động đáng chú ý khác là không còn khả năng "ẩn" doanh thu. Trước đây, một tỷ lệ lớn người bán online không kê khai đủ doanh thu. Tuy nhiên, từ 2025, mọi doanh thu qua sàn có tích hợp thanh toán đều bị khấu trừ tự động, giảm đáng kể khả năng "né" thuế. Theo bài phân tích về Nghị định 117 trên một trang tin kinh tế năm 2025: "Quy định mới đánh dấu bước thay đổi lớn trong quản lý thuế kinh doanh online, tác động mạnh đến hoạt động của hàng triệu cá nhân kinh doanh trên nền tảng số". Điều này buộc người bán phải hoạt động minh bạch hơn và tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ thuế của mình. Bạn có thể sử dụng các công cụ của Cú Kiểm Toán để dự tính thu nhập ròng sau thuế.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: Chiến Lược Tối Ưu Thuế Và Lợi Nhuận

Để thích nghi và phát triển trong môi trường thuế TMĐT mới, người bán cần có những chiến lược cụ thể và hành động kịp thời. Cú Kiểm Toán đưa ra 3 bài học chính sau:

1. Nắm Rõ Tỷ Lệ Thuế Để Định Giá Hợp Lý

Đây là nguyên tắc vàng. Bạn phải hiểu rõ rằng hàng hóa chịu 1% GTGT + 0,5% TNCN, còn dịch vụ chịu 5% GTGT + 2% TNCN. Những con số này không còn là lý thuyết mà là chi phí thực tế bị khấu trừ ngay trên mỗi đơn hàng. Việc không tính toán kỹ lưỡng sẽ trực tiếp ảnh hưởng đến biên lợi nhuận của bạn. Hãy rà soát lại toàn bộ cấu trúc giá bán, các chương trình khuyến mãi, chiết khấu để đảm bảo chúng vẫn mang lại lợi nhuận mong muốn sau khi thuế đã được khấu trừ. Đừng để "sốc" khi thấy số tiền nhận về ít hơn dự kiến. Việc này đòi hỏi sự chính xác, tương tự như việc so sánh giá xăng RON 95 hiện tại ở Việt Nam là 24.150 VND/lít với các nước lân cận như Thái Lan (29.394 VND/lít) hay Singapore (55.639 VND/lít) để hiểu rõ chi phí vận hành.

2. Quản Trị Doanh Thu Theo Ngưỡng 200 Triệu Đồng/Năm

Với sự thay đổi ngưỡng chịu thuế lên 200 triệu đồng/năm từ 2026, các cá nhân ở tỉnh/thành như Bình Dương, Đồng Nai, Hải Phòng, Cần Thơ, Khánh Hòa, Thái Nguyên… nếu doanh thu gần ngưỡng này cần có kế hoạch bán hàng thông minh. Nếu doanh thu của bạn chỉ nhích nhẹ qua 200 triệu, bạn sẽ phải chịu thuế cho toàn bộ doanh thu. Trong khi đó, nếu giữ doanh thu dưới ngưỡng, bạn sẽ được miễn thuế GTGT và TNCN. Hãy cân nhắc kế hoạch bán hàng theo mùa, chiến dịch khuyến mãi, hoặc thậm chí là phân bổ doanh thu giữa các kênh bán hàng (nếu có) để tối ưu nghĩa vụ thuế. Đây là một cơ hội lớn cho người bán siêu nhỏ.

3. Kết Hợp Kênh Bán Hàng & Kê Khai Bổ Sung (Nếu Có)

Trường hợp bạn là hộ kinh doanh có bán hàng cả tại cửa hàng truyền thống và trên sàn TMĐT, với tổng doanh thu có thể lên tới trên 1 tỷ đồng/năm, bạn vẫn phải khai bổ sung doanh thu ngoài sàn theo chế độ kê khai thông thường. Cơ chế sàn khấu trừ chỉ áp dụng cho doanh thu phát sinh trên sàn. Việc bỏ sót hoặc không kê khai đủ doanh thu từ các kênh khác có thể dẫn đến rủi ro thanh tra thuế nghiêm trọng. Hãy đảm bảo mọi nguồn thu đều được ghi nhận và kê khai đầy đủ, chính xác. Bạn có thể tham khảo công cụ tính thuế hộ kinh doanh để có cái nhìn tổng quan.

Kết Luận: Chuẩn Bị Tốt Nhất Cho Kỷ Nguyên Thuế TMĐT Mới

Chính sách thuế mới cho TikTok Shop, Shopee, Lazada giai đoạn 2025-2026 là một bước tiến lớn trong việc hiện đại hóa quản lý thuế tại Việt Nam. Nó thể hiện xu hướng siết chặt nhưng cũng đồng thời tạo điều kiện thuận lợi hơn cho một số đối tượng người bán. Từ việc sàn TMĐT khấu trừ thuế thay, đến việc nâng ngưỡng chịu thuế lên 200 triệu đồng/năm, mọi thay đổi đều đòi hỏi người bán phải chủ động tìm hiểu và thích nghi.

Đừng coi những quy định này là gánh nặng, mà hãy xem đó là cơ hội để chuyên nghiệp hóa hoạt động kinh doanh của mình. Việc tuân thủ đúng quy định không chỉ giúp bạn tránh được các rủi ro pháp lý mà còn xây dựng được uy tín, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển lâu dài. Hãy luôn cập nhật thông tin và sử dụng các công cụ hỗ trợ để đưa ra quyết định kinh doanh thông minh nhất.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn