Thuế thương mại điện tử (TMĐT) là nghĩa vụ tài chính mà các cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp phát sinh từ hoạt động kinh doanh trên các nền tảng số phải nộp. Từ 2025-2026, Việt Nam áp dụng nhiều chính sách mới như khấu trừ thuế tại nguồn qua sàn TMĐT và nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT lên 200 triệu đồng/năm.

208.800 tỷ đồng. Bạn có biết đây là con số dự kiến tổng thu từ thương mại điện tử (TMĐT) và kinh doanh trên nền tảng số tại Việt Nam vào năm 2025 không? Theo báo cáo của Cục Thuế, con số này tăng chóng mặt 66,5% so với năm 2024. Một sự thật bất ngờ, phải không? Điều này cho thấy, thuế TMĐT không còn là vùng xám nữa. Nó đang được soi kỹ từng con số, và đó là lý do Cú Kiểm Toán ở đây để giúp bạn giải mã.

Nếu bạn đang kinh doanh online, bán hàng trên Shopee, Lazada, TikTok Shop hay bất kỳ nền tảng nào, giai đoạn 2025-2026 này đánh dấu một bước ngoặt lớn. Mình mới phát hiện ra rằng, Quốc hội, Chính phủ và ngành thuế đang liên tục ban hành chính sách mới để bịt lỗ hổng thất thu, đồng thời chuẩn hóa nghĩa vụ thuế cho hàng triệu hộ và cá nhân kinh doanh online.

Hệ sinh thái thuế Cú Kiểm Toán hỗ trợ tra cứu nhanh, giúp bạn không còn bỡ ngỡ với những thay đổi này. Chúng ta sẽ cùng nhau tìm hiểu 3 thay đổi lớn sắp tới và cách để bạn tối ưu chi phí, tránh rủi ro pháp lý. Chuẩn bị giấy bút nhé!

1. Sàn TMĐT Khấu Trừ Thuế Tại Nguồn: Thay Đổi Cuộc Chơi Từ 01/07/2025

Bạn có từng nghĩ rằng việc nộp thuế online phức tạp không? Mình cũng từng nghĩ vậy. Nhưng từ 01/07/2025, mọi chuyện sẽ đơn giản hơn rất nhiều, ít nhất là với những người bán trên sàn có chức năng thanh toán. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT lớn như Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki sẽ chính thức yêu cầu tự động khấu trừ, kê khai và nộp thuế GTGT và thuế TNCN ngay tại thời điểm giao dịch thành công. Điều này có nghĩa là gì?

Theo phân tích từ Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn).

Nói một cách đơn giản, khi bạn bán được hàng, sàn sẽ tự động tính toán và giữ lại phần thuế của bạn, sau đó chuyển thẳng vào ngân sách nhà nước. Thuế được khấu trừ trực tiếp trên doanh thu gộp của người bán. Đây là một sự dịch chuyển lớn từ mô hình tự khai – tự nộp sang khấu trừ tại nguồn trên nền tảng số. Theo đánh giá của Cục Thuế, chính sách này giúp tăng mạnh khả năng kiểm soát doanh thu thực tế, giảm tình trạng không kê khai hoặc kê khai thiếu.

Vậy mức thuế suất cụ thể là bao nhiêu? Cú Kiểm Toán đã soi kỹ và tổng hợp lại cho bạn trong bảng dưới đây, dựa trên quy định được các đơn vị tư vấn tóm lược:

Lưu ý quan trọng: Trong trường hợp không xác định được bản chất giao dịch, sàn có thể áp dụng mức thuế cao nhất trong nhóm tương ứng để khấu trừ. Vì vậy, việc phân loại đúng ngành hàng là cực kỳ quan trọng để tránh thất thoát lợi nhuận. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định chi tiết về thuế thương mại điện tử trên Cú Thông Thái.

🦉 Cú nhận xét: Theo phân tích của chuyên gia thuế tại TACA về Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn sẽ có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân (PIT) trên doanh thu của người bán. Điều này giúp hệ thống quản lý thuế minh bạch hơn, nhưng cũng đòi hỏi người bán phải hiểu rõ cơ cấu giá và lợi nhuận của mình.

Người Bán Không Qua Sàn Có Chức Năng Thanh Toán Thì Sao?

Nếu bạn là hộ hoặc cá nhân kinh doanh trên sàn không có chức năng thanh toán, ví dụ như livestream bán hàng trên mạng xã hội nhưng không qua cổng thanh toán của sàn, Nghị định 117/2025/NĐ-CP quy định bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế. Bạn có thể thực hiện theo tháng hoặc theo từng lần phát sinh đối với hoạt động không thường xuyên, qua phương thức điện tử gửi tới Chi cục Thuế Thương mại điện tử. Điều này đặt áp lực tuân thủ lên các mô hình kinh doanh nhỏ lẻ, nên đừng lơ là nhé.

2. Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế GTGT Tăng Gấp Đôi: Tin Vui Từ 01/01/2026

Đây là một điểm sáng mà mình nghĩ nhiều người bán online sẽ rất vui. Từ 01/01/2026, Luật Thuế GTGT 2024 chính thức nâng ngưỡng doanh thu hàng năm để hộ và cá nhân kinh doanh phải chịu thuế GTGT từ 100 triệu đồng lên 200 triệu đồng. Điều này có nghĩa là, nếu doanh thu của bạn ≤ 200 triệu đồng/năm, bạn sẽ không thuộc diện phải nộp thuế GTGT. Một cơ hội lớn để giảm gánh nặng thủ tục và chi phí cho các shop online mới khởi nghiệp, đặc biệt ở các địa bàn có tỷ lệ hộ kinh doanh siêu nhỏ tăng mạnh như Cần Thơ, Hải Phòng, Bình Dương.

Mình thấy đây là một chính sách rất hay, khuyến khích các hộ kinh doanh chính thức hóa hoạt động, mở tài khoản ngân hàng và kết nối thanh toán số. Theo bài phân tích chính sách của Techcombank, việc nâng ngưỡng này là bước đệm quan trọng để hệ sinh thái TMĐT phát triển bền vững. Bạn có thể tra cứu thông tin chi tiết về thuế bán online 2026 để hiểu rõ hơn về tác động của thay đổi này.

Giảm 2% Thuế Suất GTGT Cho Nhiều Ngành, Kéo Dài Đến Cuối 2026

Một tin tốt nữa là theo Nghị quyết 204/2025/QH15, từ 01/07/2025 đến 31/12/2026, nhiều nhóm hàng hóa, dịch vụ – bao gồm TMĐT, vận tải, logistics và công nghệ thông tin – được giảm 2% thuế suất GTGT, từ 10% xuống 8%. Mục tiêu là hỗ trợ doanh nghiệp, hộ kinh doanh vượt qua áp lực chi phí trong giai đoạn siết chặt quản lý và cạnh tranh ngày càng gay gắt. Bạn thấy không, cơ hội để tối ưu chi phí đang ở ngay trước mắt, chỉ cần bạn nắm bắt kịp thời.

3. Xu Hướng Quản Lý Thuế: Minh Bạch Hơn, Hiệu Quả Hơn

Tổng thể, giai đoạn 2025–2026 đánh dấu bước ngoặt: thuế TMĐT không còn là vùng xám, mà trở thành lĩnh vực được định nghĩa rõ ràng, có số liệu thống kê, cơ chế khấu trừ tại nguồn và ngưỡng ưu đãi cho người bán nhỏ. Ai hiểu và đi trước về tuân thủ sẽ giảm rủi ro pháp lý, tối ưu chi phí, đồng thời nâng được vị thế kinh doanh trên các sàn TMĐT.

Dữ liệu từ Cục Thuế cho thấy quy mô thị trường TMĐT Việt Nam năm 2025 đạt gần 430.000 tỷ đồng doanh thu, và bước sang quý I/2026 vẫn được dự báo tăng trên 30%. Với tốc độ tăng trưởng này, việc quản lý thuế chặt chẽ là điều tất yếu. Các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng chứng kiến làn sóng chuyển dịch mạnh sang bán hàng trên Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki, khiến số lượng mã số thuế cá nhân, hộ kinh doanh đăng ký mới tăng nhanh tại Chi cục Thuế Thương mại điện tử và các Cục Thuế địa phương.

🦉 Cú nhận xét: Theo hướng dẫn trên Cổng thông tin xây dựng chính sách của Chính phủ, chủ quản nền tảng TMĐT có chức năng đặt hàng trực tuyến và thanh toán có trách nhiệm thực hiện khấu trừ, khai thay và nộp thay số thuế đã khấu trừ đối với mỗi giao dịch. Đây là một cơ chế mạnh mẽ để đảm bảo công bằng thuế và minh bạch hóa doanh thu.

Mình cũng mới phát hiện thêm một số dữ liệu thú vị về giá xăng, dù không trực tiếp liên quan đến thuế TMĐT, nhưng nó cho thấy bức tranh kinh tế vĩ mô đang biến động. Giá RON 95 tại Việt Nam là 21.203 VND/lít (Nguồn: perplexity, 2026-07-01). So với các nước láng giềng:

Dù giá xăng không trực tiếp ảnh hưởng đến cách tính thuế TMĐT, nhưng nó phản ánh phần nào chi phí vận hành và logistics, gián tiếp tác động đến lợi nhuận của người bán online. Ai cũng muốn tối ưu chi phí, đúng không?

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Chi Phí Hợp Pháp

Để không bị động trước những thay đổi này, mình có 3 mẹo nhỏ nhưng cực kỳ hiệu quả giúp bạn tối ưu chi phí và tuân thủ thuế một cách hợp pháp:

1. Chủ động Rà Soát Doanh Thu và Nắm Vững Ngưỡng Thuế

Nếu bạn dự kiến doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm từ 2026, hãy ngay lập tức làm việc với kế toán hoặc tư vấn thuế. Xác định chính xác ngưỡng này để tránh vừa không tận dụng được ưu đãi, vừa bị truy thu sau này. Việc này đơn giản hơn bạn nghĩ, chỉ cần một buổi trao đổi ngắn là có thể rõ ràng. Đừng để mình bỏ lỡ ưu đãi thuế GTGT nhé!

2. Hiểu Rõ Cách Phân Loại Giao Dịch Hàng Hóa – Dịch Vụ – Vận Tải

Các sàn TMĐT sẽ áp dụng mức thuế khác nhau tùy theo loại hình giao dịch. Người bán nên tham khảo hướng dẫn của sàn (Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki) và cơ quan thuế để gắn đúng mã ngành. Việc phân biệt rõ ràng hàng hóa – dịch vụ – vận tải sẽ giúp bạn áp dụng tỷ lệ GTGT/TNCN phù hợp, tránh bị sàn áp mức thuế suất cao hơn, làm giảm biên lợi nhuận thực tế. Một sai lầm nhỏ ở đây có thể khiến bạn mất đi một khoản đáng kể.

3. Tận Dụng Công Cụ Quản Lý Dòng Tiền và Cập Nhật Kiến Thức Thuế

Các ngân hàng lớn như Techcombank, Vietcombank, BIDV đang cung cấp giải pháp quản lý dòng tiền, báo cáo doanh thu theo sàn, hỗ trợ người bán đối chiếu số liệu với chứng từ khấu trừ thuế. Đây là nguồn dữ liệu quan trọng khi quyết toán hoặc giải trình với cơ quan thuế. Đồng thời, hãy cập nhật thường xuyên các nghị định, thông tư mới như Nghị định 117/2025/NĐ-CP, Nghị định 68/2026/NĐ-CP và Luật Thuế GTGT 2024. Bạn có thể sử dụng các công cụ từ Cú Thông Thái như công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 để luôn đi trước một bước.

Kết Luận

Giai đoạn 2025-2026 là một bước ngoặt lớn cho thuế thương mại điện tử tại Việt Nam. Từ việc sàn TMĐT tự động khấu trừ thuế đến việc nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT lên 200 triệu đồng, mọi thứ đang trở nên rõ ràng và minh bạch hơn. Việc nắm vững các chính sách này không chỉ giúp bạn tránh được rủi ro bị truy thu, phạt chậm nộp mà còn là cơ hội để tối ưu chi phí, nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Đừng để nỗi lo về thuế cản trở việc kinh doanh online của bạn. Hãy chủ động tìm hiểu, rà soát và sử dụng các công cụ hỗ trợ để luôn tuân thủ đúng luật. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để kiểm tra và tối ưu nghĩa vụ thuế của mình ngay hôm nay!