Thuế thương mại điện tử 2025-2026 là chính sách quản lý thuế mới tại Việt Nam, yêu cầu các sàn TMĐT có chức năng thanh toán tự động khấu trừ thuế GTGT và TNCN từ doanh thu người bán từ 1/7/2025. Đồng thời, ngưỡng doanh thu miễn thuế GTGT cho hộ/cá nhân kinh doanh được nâng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026.

Giới Thiệu: Thuế TMĐT — Không Còn Là Chuyện Của Riêng Bạn

Thương mại điện tử (TMĐT) tại Việt Nam đang bùng nổ, kéo theo sự tăng trưởng đáng kinh ngạc. Theo báo cáo cơ quan thuế, tổng thu từ hoạt động TMĐT và kinh doanh trên nền tảng số năm 2025 ước đạt 208.800 tỷ đồng, tăng 66,5% so với năm 2024. Con số này cho thấy tiềm năng khổng lồ, nhưng cũng đặt ra thách thức lớn về quản lý thuế. Để đảm bảo công bằng và chống thất thu, chính sách thuế TMĐT giai đoạn 2025-2026 đã có những cập nhật đột phá, chuyển từ mô hình người bán tự khai sang mô hình "thuế đi cùng giao dịch".

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Hệ sinh thái thuế Cú Kiểm Toán đã soi kỹ từng con số, từng điều luật để mang đến cho bạn cái nhìn chính xác nhất. Từ 1/7/2025, một thay đổi lớn sẽ tác động trực tiếp đến mọi nhà bán hàng online: các sàn TMĐT có chức năng thanh toán sẽ bắt buộc khấu trừ và nộp thuế thay người bán. Đây không chỉ là một quy định hành chính mà là một bước chuyển mình chiến lược trong cách cơ quan thuế quản lý dòng tiền kinh doanh trực tuyến. Điều này đồng nghĩa với việc, sự minh bạch trong doanh thu và việc phân loại hàng hóa, dịch vụ sẽ trở nên quan trọng hơn bao giờ hết.

🦉 Cú nhận xét: Việc quản lý thuế TMĐT chặt chẽ hơn là xu hướng tất yếu toàn cầu. Việt Nam đang bắt kịp. Ai không nắm rõ, người đó thiệt.

Cơ Chế Thu Thuế Mới: Sàn Khấu Trừ, Ngưỡng 200 Triệu & Giảm Thuế GTGT

Chính sách thuế TMĐT 2025-2026 tập trung vào ba trục chính, ảnh hưởng trực tiếp đến hộ và cá nhân kinh doanh trên sàn. Bạn cần nắm rõ những thay đổi này để không bị động và tối ưu nghĩa vụ thuế của mình.

1. Sàn TMĐT Khấu Trừ & Nộp Thuế Thay Người Bán (Từ 1/7/2025)

Đây là thay đổi trọng tâm nhất. Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ ngày 1/7/2025, các sàn TMĐT lớn có chức năng thanh toán như Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki sẽ có trách nhiệm tự động khấu trừ, kê khai và nộp thuế GTGT và TNCN trên doanh thu của từng người bán ngay tại thời điểm giao dịch thành công. Cơ chế này giúp cơ quan thuế kiểm soát tốt hơn dòng tiền, giảm thất thu. Theo TACA (chuyên gia đào tạo kế toán – thuế), việc này "sẽ làm giảm tình trạng trốn thuế, nhưng đồng thời buộc người bán phải chuyên nghiệp hơn trong quản trị giá vốn, giá bán và lợi nhuận".

Các mức thuế áp dụng theo tỷ lệ trên doanh thu được hướng dẫn cụ thể như sau:

Điều này có nghĩa là nếu bạn kinh doanh nhiều loại hình mà sàn không thể phân biệt rõ, bạn có thể bị áp mức thuế cao nhất. Do đó, việc khai báo và phân loại sản phẩm/dịch vụ rõ ràng trên sàn là cực kỳ quan trọng.

2. Nâng Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế GTGT Lên 200 Triệu Đồng/Năm (Từ 1/1/2026)

Đây là tin tốt cho hàng trăm nghìn hộ kinh doanh nhỏ và siêu nhỏ. Theo Luật Thuế GTGT 2024, từ ngày 1/1/2026, cá nhân và hộ kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh (bao gồm TMĐT) không quá 200 triệu đồng/năm sẽ không phải chịu thuế GTGT. Ngưỡng này đã được nâng từ mức 100 triệu đồng trước đây. Theo Techcombank, việc này giúp "giảm đáng kể gánh nặng thuế và thủ tục cho hàng trăm nghìn hộ kinh doanh nhỏ trên các sàn TMĐT", đặc biệt tại các đô thị lớn như Hà Nội, TP.HCM.

Tuy nhiên, cần lưu ý, ngưỡng 200 triệu đồng này chỉ áp dụng cho thuế GTGT. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) vẫn sẽ được xem xét dựa trên các quy định hiện hành và tổng thu nhập của cá nhân, không bị ảnh hưởng bởi ngưỡng này nếu bạn có doanh thu chịu thuế TNCN. Hãy chủ động kiểm tra công cụ tính thuế TMĐT để biết chi tiết.

3. Tiếp Tục Giảm 2% Thuế Suất GTGT (Đến 31/12/2026)

Để kích cầu tiêu dùng và hỗ trợ doanh nghiệp, hộ kinh doanh, chính sách giảm 2% thuế suất GTGT tiếp tục được áp dụng. Theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP và Nghị quyết 204/2025/QH15, các nhóm hàng hóa, dịch vụ thuộc diện hỗ trợ (trong đó có hoạt động TMĐT) sẽ tiếp tục được giảm 2% thuế suất GTGT trong các giai đoạn 1/1/2025–30/6/2025 và 1/7/2025–31/12/2026. Đây là cơ hội để nhà bán hàng điều chỉnh chiến lược giá, khuyến mại, đặc biệt với các sản phẩm có tính cạnh tranh cao.

Xu Hướng Quản Lý Thuế: Từ Tự Khai Sang "Thuế Gắn Với Nền Tảng"

Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Nghị định 68/2026/NĐ-CP đã định hình rõ xu hướng: chủ nền tảng TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán sẽ trở thành đầu mối thu thuế. Điều này tạo ra sự phân hóa trong cách quản lý:

Xu hướng này không chỉ giúp cơ quan thuế kiểm soát tốt hơn dòng tiền mà còn giảm bớt thủ tục trực tiếp cho người bán trên các sàn lớn, miễn là họ tuân thủ các quy định về minh bạch thông tin. Theo einvoice.vn, "Việc sàn thương mại điện tử đảm nhận trách nhiệm nộp thuế thay người bán hàng trực tuyến từ ngày 1/4/2025 đánh dấu một bước tiến quan trọng trong việc quản lý thuế lĩnh vực thương mại điện tử tại Việt Nam".

Bài Học Chiến Lược Cho Nhà Bán Hàng Online Việt Nam

Trong bối cảnh cập nhật thuế mới, nhà bán hàng online – đặc biệt là cá nhân, hộ kinh doanh tại Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng, Cần Thơ – cần có những điều chỉnh chiến lược kịp thời.

1. Minh Bạch Doanh Thu và Thông Tin

Vì sàn sẽ khấu trừ dựa trên doanh thu gộp, việc cố tình phân nhỏ shop hoặc sử dụng nhiều tài khoản để lách ngưỡng sẽ khó hơn và tiềm ẩn rủi ro bị cơ quan thuế rà soát. Hãy đảm bảo mọi giao dịch đều được ghi nhận rõ ràng, tránh các hành vi có thể bị coi là trốn thuế. Sử dụng công cụ của Cú Thông Thái để ước tính nghĩa vụ thuế dựa trên doanh thu thực tế của bạn.

2. Tối Ưu Cấu Trúc Sản Phẩm – Dịch Vụ

Các mức thuế VAT/PIT khác nhau cho hàng hóa, dịch vụ, vận tải khiến việc phân loại chính xác là rất quan trọng. Sai loại hình đồng nghĩa chịu thuế sai, thường là cao hơn. Hãy rà soát lại danh mục sản phẩm của mình, đảm bảo chúng được phân loại đúng trên sàn để áp dụng đúng mức thuế tối ưu nhất. Ví dụ, nếu bạn bán một gói sản phẩm bao gồm cả hàng hóa và dịch vụ lắp đặt, hãy xem xét tách bạch rõ ràng hoặc điều chỉnh mô tả để sàn có thể áp dụng mức thuế phù hợp.

3. Theo Dõi & Tận Dụng Chính Sách Giảm 2% GTGT

Chính sách giảm 2% thuế suất GTGT là một lợi thế không nhỏ. Hãy tận dụng các giai đoạn được giảm thuế suất (1/1/2025–30/6/2025 và 1/7/2025–31/12/2026) để điều chỉnh chiến lược giá, khuyến mại, nhất là với phân khúc khách hàng nhạy cảm về giá. Việc này không chỉ giúp tăng sức cạnh tranh mà còn hỗ trợ tăng doanh số trong bối cảnh thị trường đang phục hồi.

Kết Luận: Chuẩn Bị Kỹ Lưỡng Để Vững Vàng Trên Sàn Số

Giai đoạn 2025-2026 đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong quản lý thuế TMĐT tại Việt Nam. Xu hướng chung là tự động hóa và gắn chặt với hạ tầng nền tảng, giảm không gian cho hoạt động trốn thuế nhưng cũng giúp người bán không phải trực tiếp làm quá nhiều thủ tục nếu kinh doanh trên sàn có chức năng thanh toán.

Việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định mới không chỉ giúp bạn tránh rủi ro pháp lý mà còn xây dựng uy tín, tạo môi trường kinh doanh lành mạnh. Hãy chủ động cập nhật kiến thức, tối ưu hóa hoạt động kinh doanh và sử dụng các công cụ hỗ trợ để vững vàng trên sàn số. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình với công cụ chuyên biệt của Cú Thông Thái.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn.